![]() | Výroční zpráva ČD 2000 |
Výroční zpráva ČD 2000 | Příloha k účetní
závěrce Strana 41 - 60 |
Příloha k účetní závěrce
I . OBECNÉ INFORMACE
A. Obecné informace
České dráhy, státní organizace (dále „ČD“) byly zřízeny zákonem ČNR č. 9/1993 Sb., o Českých drahách jako nástupnický subjekt státní organizace Československé státní dráhy na území České republiky. ČD vznikly zápisem do obchodního rejstříku ke dni 1. ledna 1993. Sídlem ČD je Praha 1, nábř. L. Svobody 1222/12.
B. Předmět činnosti
Hlavním předmětem činnosti ČD je přeprava osob a věcí na celostátních a regionálních drahách, provoz celostátních a regionálních drah a činnosti související.
C. Organizační struktura
Základními organizačními složkami ČD jsou divize obchodně provozní (DOP), divize dopravní cesty (DDC), generální ředitelství a generální inspekce.
D. Orgány ČD k 31. prosinci 2000
Orgány ČD jsou Správní rada ČD, generální ředitel ČD a generální inspektor ČD. Statutárním orgánem ČD je generální ředitel, který je do funkce jmenován Správní radou. Generálním ředitelem ČD je od 6. září 1998 pan ing. Dalibor Zelený. Do působnosti Správní rady náleží mimo jiné schvalování a rozhodování v záležitostech zásadního a strategického charakteru. Členy Správní rady k 31. prosinci 2000 jsou:
Miroslav Kapoun (předseda Správní rady)
Ing. Ivan Foltýn (místopředseda Správní rady)
Jaroslav Jelínek
Ing. Vladimír Karásek
Ing. Jan Kasnar, CSc.
Bc. Petr Krejčí
Prof. Ing. Milan Lánský, DrSc.
Ing. Jaroslav Plachý
Doc. Ing. Karel Sellner, CSc.
Ing. Pavel Stoulil
Doc. Ing. Karel Špaček
Ing. Pavel Špulák
Doc. Ing. Zdeněk Žemlička, CSc.
Předseda Správní rady p. Miroslav Kapoun podal ke dni 1. dubna 2001 rezignaci; odvolán bude podle rozhodnutí vlády ČR.
Dozorčím a kontrolním orgánem ČD je generální inspektor. K 31. prosinci 2000 byla generálním inspektorem Ing. Květoslava Kořínková, CSc. S účinností od 1. února 2001 je generálním inspektorem Bc. Zdeněk Žák.
E. Podniky, ve kterých mají ČD podstatný nebo rozhodující vliv
Název společnosti | Základní |
Vlastní |
HV běžného |
Cena pořízení |
Podíl ČD |
BOHEMIAKOMBI, spol. s r.o. |
6 000 |
25 577 |
5 914 |
822 |
20 |
RailReal a.s. |
1 000 |
906 |
-94 |
660 |
66 |
RAILREKLAM, spol. s r.o. |
500 |
13 729 |
5 454 |
29 250 |
100 |
Celkem |
30 732 |
Společnost BOHEMIAKOMBI vznikla zápisem do obchodního rejstříku 10. srpna 1991, povolení k založení podniku se zahraniční majetkovou účastí bylo vydáno federálním ministerstvem financí dne 6. března 1991 pod č.j. XI/2 4 707/91. Majetková účast ve společnosti BOHEMIAKOMBI vznikla na základě usnesení vlády Československé federativní republiky č. 744 ze dne 14. listopadu 1991.
Majetková účast ČD ve společnosti RAILREKLAM vznikla na základě zakladatelské smlouvy k založení společnosti s ručením omezeným se společníkem Österreichisches Verkehrsbüro, AG ze dne 21. února 1991. Společnost se zabývá reklamní činností s používáním majetku ČD. Na základě smlouvy ze dne 28. prosince 2000 byl převeden 50% obchodní podíl společnosti Österreichisches Verkehrsbüro AG na České dráhy, s.o. za cenu pořízení 29 mil. Kč. Tímto dnem se ČD staly jediným vlastníkem společnosti RAILREKLAM.
Společnost RailReal vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne 6. prosince 2000. ČD získaly akcie společnosti RailReal na základě darovacích smluv ze dne 20. prosince 2000.
I I . INFORMACE O ÚČETNÍCH METODÁCH
A OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH
A. Účetní postupy
Účetní závěrka je sestavena a předložena v souladu se zákonem č.
563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými právními předpisy.
Organizace vede účetnictví a sestavuje účetní závěrku v souladu s předpisy
platnými pro podnikatelské subjekty.
Výkaz zisků a ztrát, rozvaha a přehled o peněžních tocích (cash flow) jsou
předloženy v předepsaném formátu.
Majetek a závazky nabyté ČD k 1. lednu 1993 rozdělením Československých státních
drah (ČSD) byly přeneseny do účetnictví ČD v jejich účetních hodnotách.
B. Výnosy
Výnosy z přepravy jsou zaúčtovány do období, ve kterém byly přepravní služby poskytnuty. Rovněž ostatní výnosy jsou zaúčtovány časově rozlišené s výjimkou případů, kdy příslušnou částku časově rozlišených výnosů nelze s dostatečnou jistotou odhadnout, nebo případů, kdy účtování časově rozlišených výnosů není českými účetními předpisy vyžadováno.
C. Ocenění investičního majetku
a ) Nehmotný investiční majetek
Nehmotný investiční majetek je oceněn v pořizovacích cenách. Logo ČD je oceněno cenou stanovenou nezávislým znalcem a k okamžiku zaúčtování k němu byly vytvořeny oprávky v plné výši bez dopadu do výkazu zisků a ztrát.
b ) Pozemky
Pozemky nabyté do roku 1992 jsou oceněny dle vyhlášky Ministerstva financí ČR cenou obecně platnou v době nabytí majetku. Pozemky nabyté po roce 1992 jsou oceněny v pořizovacích cenách.
c ) Budovy, stavby a dopravní infrastruktura
Budovy, stavby a dopravní infrastruktura (mimo tratí) jsou oceněny v pořizovacích cenách.
d ) Tratě
Tratě jsou oceněny pořizovacími cenami. Náklady na obnovu a udržování tratí jsou účtovány do nákladů běžného období. Zůstatková účetní hodnota těch částí existujících tratí, které jsou použity při výstavbě nových koridorů, je zahrnuta do pořizovacích cen koridorů.
e ) Dopravní prostředky, stroje a zařízení
Dopravní prostředky, stroje a zařízení jsou oceněny v pořizovacích cenách.
f ) Majetek ve výstavbě
Majetek ve výstavbě je oceněn v pořizovacích cenách, tj. včetně úroků z úvěrů poskytnutých pro financování tohoto majetku do doby jeho zařazení do užívání a včetně ostatních nákladů spojených s jeho pořízením.
g ) Drobný hmotný investiční majetek
Drobný hmotný investiční majetek zahrnuje samostatné movité věci, jejichž ocenění je v intervalu od 10 000 Kč do 40 000 Kč včetně. Odpisy jsou prováděny dle zařazení do odpisových skupin podle tříd a oborů v závislosti na očekávané životnosti majetku.
h ) Drobný nehmotný investiční majetek
Drobný nehmotný investiční majetek zahrnuje majetek s pořizovací cenou do 40 000 Kč včetně pořízený do 31. prosince 1998. Odpisy tohoto majetku jsou prováděny dle zařazení do odpisových skupin podle tříd a oborů v závislosti na očekávané životnosti majetku. Od 1. ledna 1999 je drobný nehmotný investiční majetek s pořizovací cenou do 60 000 Kč účtován do nákladů a nadále evidován pouze v operativní evidenci.
i ) Majetek pořízený vlastní činností
Hmotný a nehmotný majetek pořízený vlastní činností je oceněn vlastními náklady.
j ) Přecenění majetku
V souladu s českými účetními předpisy nebylo provedeno přecenění majetku, jehož tržní nebo ekonomická hodnota významně převyšuje účetní zůstatkovou hodnotu majetku.
D. Metody odepisování
Majetek je odepisován lineárně po dobu jeho předpokládané ekonomické životnosti. Délka předpokládané ekonomické životnosti majetku je následující:
a) Budovy, stavby a infrastruktura: |
roky: |
Budovy |
50 |
Stavby |
25-50 |
Tratě |
20-50 |
Signalizační zařízení |
20-25 |
Elektrifikace |
20-30 |
Telekomunikace |
20-25 |
b) Dopravní prostředky, stroje a zařízení: |
roky: |
Lokomotivy |
20-25 |
Osobní vozy |
20 |
Nákladní vozy |
25-33 |
Stroje a zařízení |
10-30 |
E. Leasing
Náklady vynaložené v souvislosti s finančním a operativním leasingem jsou účtovány do období, se kterými věcně a časově souvisí. Najatý majetek a příslušné leasingové závazky nejsou v rozvaze zaznamenány.
F. Ocenění f inančních investic
Finanční investice jsou oceněny v cenách pořízení.
G. Ocenění zásob
Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách, které zahrnují i ostatní náklady spojené s pořízením, jako např. dopravné, celní poplatky a ostatní vedlejší pořizovací náklady. Zásoby vytvořené ve vlastní režii jsou oceňovány ve vlastních nákladech. Zásoby související s výstavbou koridorů jsou oceněny následujícím způsobem:
a) při nákupu nových zásob pořizovací cenou,
b) u vyzískaných zásob reprodukční pořizovací cenou stanovenou odborným odhadem dle jejich užitné hodnoty,
c) při renovaci vyzískaných zásob reprodukční pořizovací cenou stanovenou odborným odhadem dle jejich užitné hodnoty.
H. Reprodukční poř izovací cena
Reprodukční pořizovací cena je použita při ocenění darů a majetku nalezeného v průběhu inventarizací a nezahrnutého v účetnictví.
I . Opravné položky
Opravné položky k zásobám jsou vytvářeny na základě inventarizace a stanovení procenta, které pro každou skupinu zásob vyjadřuje pravděpodobnost, že tyto zásoby nebudou použity pro vlastní potřebu ČD nebo budou prodány za cenu nižší než pořizovací. Opravné položky k pohledávkám jsou vytvořeny v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách, ve znění pozdějších předpisů. U vybraných pohledávek je tvořena další opravná položka stanovená v závislosti na předpokládané rizikovosti jednotlivých skupin pohledávek. Opravné položky k investičnímu majetku jsou tvořeny na základě individuálního posouzení reálného stavu jednotlivých položek majetku.
J . Rezervy
ČD tvoří rezervu na nerealizované kurzové ztráty z přepočtu krátkodobých pohledávek a závazků v cizí měně a rezervu na slevy a reklamace.
K. Základní jmění
Zůstatková hodnota privatizovaného majetku je účtována přímo proti základnímu jmění ČD. Ztráta předcházejících období byla do roku 1996 účtována proti základnímu jmění ČD. Od roku 1997 je ztráta předcházejícího období vykazována samostatně jako neuhrazená ztráta minulých let. Investiční dotace přijaté v běžném roce jsou vykazovány v rámci ostatních kapitálových fondů. Do roku 1997 byly investiční dotace přijaté v předchozím účetním období převáděny do základního jmění ČD.
L. Daně
ČD podléhají zdanění podle obecně platných daňových předpisů. ČD neúčtují o odložené dani.
M. Státní dotace
Investiční dotace přijaté z veřejných rozpočtů za účelem financování pořízení a modernizace hmotného majetku jsou v souladu s rozhodnutím Ministerstva financí ČR určeny na kapitálové dovybavení organizace. Tyto dotace jsou účtovány na účet ostatních kapitálových fondů. Neinvestiční dotace přijaté na úhradu ztráty z osobní přepravy a na splátky úvěrů na financování provozní činnosti jsou účtovány do výnosů.
N. Úvěry
Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky, je považována za krátkodobý úvěr. Částky úvěrů splatných do jednoho roku od data účetní závěrky, u nichž je předpokládáno jejich splacení státem a pozdější úhrada takto vzniklého závazku vůči státu, jsou vykazovány podle konečného termínu splatnosti ze strany ČD jako dlouhodobé úvěry.
O. Transakce v cizích měnách
Účetní případy v cizích měnách jsou přepočítávány podle pevného kurzu vyhlašovaného ČNB k prvnímu dni každého měsíce. Úhrady jsou přepočítávány podle kurzu platného v den úhrady. Realizované kurzové zisky a ztráty jsou zaznamenávány ve výkazu zisků a ztrát. K datu sestavení rozvahy jsou majetek a závazky vyjádřené v cizích měnách přepočítány na české koruny podle kurzu ČNB platného tento den. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou, s výjimkou zisků a ztrát z finančního majetku, vykázány pouze v rozvaze v rámci přechodných účtů aktiv a pasiv.
P. Privatizace
Majetek, který je předmětem privatizačních projektů, je veden v historické ceně upravené o oprávky („zůstatková cena“). Po schválení privatizačních projektů je tento majetek převeden do Fondu národního majetku České republiky v zůstatkové ceně v době jeho vyřazení a zaúčtován proti základnímu jmění ČD.
Q. Smluvní pokuty a úroky z prodlení splatné dodavatelům
Smluvní pokuty a úroky z prodlení splatné dodavatelům jsou v souladu s českou legislativou platnou k datu účetní závěrky zaúčtovány až v okamžiku, kdy je příslušná částka zaplacena.
R. Finanční deriváty
ČD používají úrokové swapy pro zajištění proti nepříznivým pohybům úrokových sazeb. O těchto finančních derivátech se účtuje až v okamžiku jejich realizace.
I I I . DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT
1. Provozní výnosy
|
|
2000 |
|
|
1999 |
|
(v tis. Kč) |
Tuzemské |
Zahraniční |
Celkem |
Tuzemské |
Zahraniční |
Celkem |
Tržby z nákladní přepravy |
7 664 967 |
12 721 001 |
20 385 968 |
8 948 504 |
10 374 991 |
19 323 495 |
Tržby z osobní přepravy |
3 340 899 |
1 527 901 |
4 868 800 |
3 763 303 |
878 515 |
4 641 818 |
Tržby z ostatní přepravy |
448 158 |
- |
448 158 |
367 183 |
- |
367 183 |
Ostatní výnosy z činnosti |
2 028 596 |
- |
2 028 596 |
2 239 320 |
- |
2 239 320 |
Prodej výrobků a služeb celkem |
13 482 620 |
14 248 902 |
27 731 522 |
15 318 310 |
11 253 506 |
26 571 816 |
Dotace |
8 135 741 |
8 135 741 |
7 365 251 |
7 365 251 |
||
Ostatní |
727 606 |
727 606 |
639 295 |
639 295 |
||
Ostatní provozní výnosy |
8 863 347 |
8 863 347 |
8 004 546 |
8 004 546 |
Tarify v osobní přepravě jsou stanoveny na základě cenového výměru Ministerstva financí České republiky.
2. Provozní náklady
a ) O s o b n í n á k l a d y
|
2000 |
1999 |
||
Průměrný |
Osobní |
Průměrný |
Osobní |
|
Zaměstnanci |
86 382 |
20 724 517 |
89 531 |
19 683 683 |
z toho řídící pracovníci |
339 |
140 245 |
349 |
165 790 |
Členům statutárních a dozorčích orgánů byly v roce 2000 kromě
možnosti využití zlevněného jízdného poskytnuty peněžní odměny ve výši 466
tis. Kč.
V rámci ČD je uzavřena jedna kolektivní smlouva.
b ) P r o v o z n í n á k l a d y ( m i m o o s o b n í n á k l a d y )
(v tis. Kč) |
2000 |
1999 |
Materiál |
2 355 219 |
2 283 997 |
Energie |
2 526 513 |
2 445 836 |
Pohonné hmoty |
2 432 784 |
1 985 238 |
Spotřeba hmotných dodávek celkem |
7 314 516 |
6 715 071 |
Opravy a udržování |
2 912 167 |
2 974 860 |
Ostatní služby |
3 497 142 |
3 659 830 |
Náklady na služby celkem |
6 409 309 |
6 634 690 |
Odpisy |
5 533 380 |
5 408 977 |
Ostatní provozní náklady |
1 373 121 |
1 184 311 |
Provozní náklady celkem (mimo osobní náklady) |
20 630 326 |
19 943 049 |
3. Mimořádné výnosy a náklady
(v tis. Kč) |
2000 |
1999 |
Mimořádné výnosy |
311 333 |
486 291 |
Mimořádné náklady |
3 066 |
123 339 |
Mimořádný hospodářský výsledek |
308 267 |
362 952 |
Mimořádné výnosy za rok 2000 zahrnují převážně náhrady škod vzniklých důlní činností ve výši 147 mil. Kč a opravy výnosů minulých období ve výši 108 mil. Kč. Mimořádné výnosy dále zahrnují náhrady škod od pojišťoven, fyzických a právnických osob a náhrady škod z mezinárodních přeprav.
Mimořádné výnosy za rok 1999 zahrnují převážně náhrady škod vzniklých důlní činností ve výši 168 mil. Kč a opravy výnosů minulých období ve výši 125 mil. Kč. Mimořádné výnosy dále zahrnují náhrady škod od pojišťoven, fyzických a právnických osob a náhrady škod z mezinárodních přeprav.
Mimořádné náklady za rok 1999 zahrnují zejména částku 85 mil. Kč vztahující se k úrokům z předchozích účetních období, které měly být součástí pořizovací ceny aktivovaného hmotného investičního majetku.
4. Státní dotace
Státní dotace jsou poskytovány ČD v souladu s předpisy platnými v
České republice.
Neinvestiční dotace jsou určeny zejména k pokrytí ztrát z osobní přepravy.
Investiční dotace představují státní dotace na částečné pokrytí výdajů
spojených s modernizací a údržbou infrastruktury. Tyto dotace zahrnují individuální
dotace vztahující se k jednotlivým projektům modernizace infrastruktury schválené
vládou, systémové dotace týkající se vývojové fáze konkrétních projektů nebo
údržby nevztahující se k individuálním projektům, dotace na odstraňování
následků povodňových škod a dotace na výzkum a vývoj.
Částky celkových dotací jsou následující:
(v tis. Kč) |
Čerpání v roce 2000 |
Čerpání v roce 1999 |
Dotace na pokrytí ztrát z osobní přepravy |
6 611 449 |
6 017 268 |
Sociální program |
189 679 |
180 000 |
Dotace na podporu kombinované dopravy |
84 690 |
85 943 |
Dotace na odstraňování následků povodňových škod |
67 047 |
123 898 |
Dotace na splátky úvěru* |
800 000 |
950 000 |
Dotace na opravu a údržbu |
375 000 |
2 454 |
Dotace na výzkum vývoj |
7 876 |
5 688 |
Neinvestiční dotace celkem |
8 135 741 |
7 365 251 |
Individuální dotace |
4 238 056 |
3 740 996 |
Systémové dotace |
1 280 597 |
1 552 616 |
Dotace na odstraňování následků povodňových škod |
- |
296 685 |
Dotace na výzkum vývoj |
- |
404 |
Investiční dotace celkem |
5 518 653 |
5 590 701 |
Dotace celkem |
13 654 394 |
12 955 952 |
* ČD v roce 2000 získaly státní dotaci na splátky provozního úvěru od Konsolidační banky Praha.
Do investičních dotací jsou zahrnuty i dotace poskytnuté Státním fondem dopravní infrastruktury zřízeného Ministerstvem dopravy a spojů ČR v roce 2000.
ČD obdržely kromě investičních státních dotací další investiční dotace a to především od programu PHARE. Prostředky z tohoto programu byly čerpány ve výši 88 mil. Kč v roce 2000 (1 056 mil. Kč v roce 1999). Ostatní investiční dotace v roce 2000 činily 2 mil. Kč (137 mil. Kč v roce 1999).
5. Výstavba koridorů
ČD zahájily výstavbu I. koridoru Děčín-Praha-Břeclav v roce 1993, termín ukončení výstavby a nový model financování byl stanoven usnesením vlády ČR č. 1262 ze dne 29. listopadu 1999. Tímto vládním usnesením byl termín dokončení výstavby stanoven na r. 2002 a celkové rozpočtované náklady stanoveny ve výši 36 500 mil. Kč.
Výstavba II. koridoru Bohumín-Přerov-Břeclav byla zahájena v září 1997, dokončení výstavby II. koridoru a model financování byl schválen usnesením vlády ČR č. 1262 ze dne 29. listopadu 1999. Tímto vládním usnesením byl termín dokončení výstavby stanoven na r. 2005 a celkové rozpočtované náklady stanoveny ve výši 36 500 mil. Kč.
Finanční krytí rozpočtovaných nákladů (v mil. Kč) (přepočteno původními kurzy) |
I . koridor |
II . koridor |
Státní dotace | 14 810 | 18 870 |
Prostředky z programu PHARE – program ES (80,5 mil. EUR) | 1 700 | 1 100 |
Úvěry: | ||
= Evropská investiční banka (EIB) (75 mil. EUR) | 2 745 | - |
= Evropská banka pro obnovu a rozvoj (EBRD) (18,6 mil. USD) | 580 | - |
= Evropská investiční banka (EIB) (125 mil. EUR) | 4 412 | - |
= Česká spořitelna, a.s. (Kč) | 2 000 | - |
= Komerční banka, a.s. (Kč) | 2 125 | - |
= Japonská EXIM banka (JEXIM) (12 030 mil. JPY) | 3 216 | - |
= Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) (50 + 25 + 63 mil. DEM) | 2 516 | - |
= Evropská investiční banka (EIB) (200 mil. EUR + 160 mil. EUR) | - | 12 889 |
= Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) (200 mil. DEM) | - | 3 641 |
= Česká spořitelna, a.s. (Kč) | 865 | - |
= Ostatní úvěry garantované (v současnosti v jednání) | 1 531 | - |
Celkem | 36 500 | 36 500 |
Úvěry, s výjimkou úvěru od Kreditanstalt für Wiederaufbau (50 mil. DEM) a České spořitelny pro I. koridor a ostatních úvěrů pro II. koridor, jsou garantovány státem. Uvedené finanční prostředky budou vynaloženy na zlepšení a modernizaci existující infrastruktury. ČD v současné době připravují materiál pro oslovení bank za účelem získání úvěru se státní garancí ve výši 1 531 mil. Kč na dofinancování výstavby I. koridoru. Konečná částka nákladů na výstavbu obou koridorů bude ovlivněna vývojem kurzu koruny vůči ostatním cizím měnám, postupem výstavby a termínem jejich dokončení, dostupností finančních zdrojů a dalšími faktory. V současné době se předpokládá, že se konečná výše celkových nákladů na I. koridor nebude významně lišit od rozpočtovaných nákladů. V případě II. koridoru se v současnosti předpokládá, že konečná výše celkových nákladů dosáhne částky 43,5 mld. Kč. ČD uzavřely v souvislosti s výstavbou koridorů řadu smluv s dodavateli. O smluvních závazcích vyplývajících z těchto vztahů je pojednáno v bodě 20. Výhledově se připravuje výstavba III. a IV. koridoru. III. koridor je plánován na trase státní hranice SRN-Cheb / Česká Kubice-Plzeň-Praha-Olomouc-Ostrava-Petrovice u Karviné-státní hranice PLR, IV. koridor na trase státní hranice SRN-Děčín-Praha-Veselí n/L., Horní Dvořiště/ České Velenice -státní hranice Rakousko.
6. Zásoby
Zásoby zahrnují náhradní díly, pohonné hmoty, maziva a ostatní materiál. Opravná položka k zastaralým zásobám k 31. prosinci 2000 činí 12 mil. Kč (14 mil. Kč k 31. prosinci 1999).
7. Investiční majetek
a ) Hmotný investiční majetek
Pořizovací cena (v tis. Kč) | 1. ledna | Přírůstky | Úbytky | 31. prosince |
Budovy, haly a stavby | 120 894 252 | 10 283 308 | 873 240 | 130 304 320 |
Stroje, přístroje, zařízení a inventář | 18 563 174 | 2 586 758 | 273 499 | 20 876 433 |
Dopravní prostředky | 43 247 746 | 1 544 365 | 1 527 698 | 43 264 413 |
Pozemky a pěstitelské celky trvalých porostů | 13 038 444 | 97 301 | 161 956 | 12 973 789 |
Ostatní | 165 383 | 53 020 | 7 636 | 210 767 |
Nedokončené investice | 14 376 255 | 1 069 283 | 15 445 538 | |
Zálohy na investiční majetek | 1 321 032 | 266 119 | 1 587 151 | |
Celkem 2000 | 211 606 286 | 15 900 154 | 2 844 029 | 224 662 411 |
Celkem 1999 | 200 880 171 | 17 107 974 | 6 281 759 | 211 706 386 |
Oprávky (v tis. Kč) | 1. ledna | Přírůstky | Úbytky | 31. prosince |
Budovy, haly a stavby | 68 006 656 | 2 658 914 | 693 623 | 69 971 947 |
Stroje, přístroje, zařízení a inventář | 11 259 539 | 956 154 | 236 837 | 11 978 856 |
Dopravní prostředky | 26 027 801 | 1 808 476 | 1 379 899 | 26 456 378 |
Pozemky a pěstitelské celky trvalých porostů | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatní | 58 869 | 30 726 | 4 889 | 84 706 |
Nedokončené investice | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zálohy na investiční majetek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Celkem 2000 | 105 352 865 | 5 454 270 | 2 315 248 | 108 491 887 |
Celkem 1999 | 101 638 581 | 4 757 045 | 1 042 762 | 105 352 864 |
Opravné položky (v tis. Kč) | 1. ledna | Tvorba | Rozpouštění | 31. prosince |
Ke strojům, přístrojům a zařízením | 470 | 0 | 444 | 26 |
K dopravním prostředkům | 0 | 0 | 0 | 0 |
Celkem 2000 | 470 | 0 | 444 | 26 |
Celkem 1999 | 9263 | 470 | 9263 | 470 |
Zůstatková hodnota (v tis. Kč) | 1. ledna | 31. prosince | ||
Budovy, haly a stavby | 52 887 596 | 60 332 373 | ||
Stroje, přístroje, zařízení a inventář | 7 303 165 | 8 897 551 | ||
Dopravní prostředky | 17 219 945 | 16 808 035 | ||
Pozemky a pěstitelské celky trvalých porostů | 13 038 444 | 12 973 789 | ||
Ostatní | 106 514 | 126 061 | ||
Nedokončené investice | 14 376 255 | 15 445 538 | ||
Zálohy na investiční majetek | 1 321 032 | 1 587 151 | ||
Celkem 2000 | 106 252 951 | 116 170 498 | ||
Celkem 1999 | 99 232 327 | 106 252 951 |
Pozn: V případě nedokončených investic a záloh na investiční majetek je uváděna ve sloupci přírůstky pouze čistá částka změny. Převážná většina majetku je pořízena formou nákupu.
b ) Ú č t y p o ř í ze n í h m o t n ý c h i n ves t i c
Účty pořízení hmotných investic zahrnují majetek ve výši 243 mil. Kč, který není užíván ČD a na který byly vypracovány privatizační projekty (viz též bod 24). Odhadovaná čistá realizovatelná hodnota tohoto majetku činí přibližně 156 mil. Kč. K datu sestavení účetní závěrky nebyly výsledky privatizací známy. K nedokončeným hmotným investicím nebyla vytvořena žádná opravná položka, protože se očekává vyřazení tohoto majetku proti základnímu jmění ČD.
8. Majetek daný do zástavy
ČD nevlastní k 31. prosinci 2000 žádný majetek, k němuž bylo zřízeno zástavní právo.
9. Drobný hmotný majetek neuvedený v rozvaze
Celková hodnota drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze k 31. prosinci 2000 je 1 433 mil. Kč (1 355 mil. Kč k 31. prosinci 1999). Jedná se o položky v hodnotě do 10 tis. Kč, které jsou evidovány pouze v operativní evidenci. Tyto položky jsou v souladu s platnou legislativou zaúčtovány do nákladů v okamžiku pořízení.
10. Majetek ve finančním pronájmu
2000 |
1999 |
|||||||
(v tis. Kč) | Celkem | Splaceno | Splatnost | Splatnost | Celkem | Splaceno | Splatnost | Splatnost |
do 1 roku | nad 1 rok | do 1 roku | nad 1 rok | |||||
Nákladní železniční vozy* | 466 915 | 284 775 | 93 383 | 88 757 | 466 915 | 191 392 | 93 383 | 182 140 |
Hardware celkem | 112 681 | 111 248 | 1 433 | 0 | 112 681 | 95 582 | 15 666 | 1 433 |
Ostatní | 20 785 | 19 387 | 1 277 | 121 | 22 738 | 18 417 | 2 958 | 1 363 |
Celkem | 600 381 | 415 410 | 96 093 | 88 878 | 602 334 | 305 391 | 112 007 | 184 936 |
* K zajištění finančního pronájmu nákladních železničních vozů vystavily ČD vlastní směnky.
Částky jsou uvedeny bez DPH. Hodnota majetku používaného v operativním pronájmu není významná.
11. Nehmotný investiční majetek
Nehmotný investiční majetek zahrnuje zejména logo ČD, které bylo v roce 1997 oceněno nezávislým znalcem částkou 1 729 mil. Kč a k okamžiku zaúčtování k němu byly vytvořeny oprávky v plné výši bez dopadu do výkazu zisků a ztrát.
12. Krátkodobé pohledávky
(v tis. Kč) | 2000 | 1999 |
Pohledávky za zákazníky | 3 368 526 | 3 427 262 |
Ostatní obchodní pohledávky | 952 181 | 867 071 |
Pohledávky z obchodního styku | 4 320 707 | 4 294 333 |
Ostatní pohledávky | 954 326 | 839 279 |
Krátkodobé pohledávky celkem (brutto) | 5 275 033 | 5 133 612 |
Opravná položka | -503 986 | -597 382 |
Krátkodobé pohledávky celkem (netto) | 4 771 047 | 4 536 230 |
Brutto hodnoty pohledávek v rozvaze, jakož i částky pohledávek ve výše uvedené tabulce k 31. prosinci 2000, jsou očištěny o 90% odpis pohledávek splatných do 31. prosince 1994. Celkový zůstatek odpisů vytvořených k 31. prosinci 2000 činí 142 mil. Kč (228 mil. Kč k 31. prosinci 1999). Pohledávky z obchodního styku po lhůtě splatnosti k 31. prosinci 2000 dosahují výše 1 938 mil. Kč (2 254 mil. Kč k 31. prosinci 1999), z nichž je přibližně 1 343 mil. Kč více než 180 dnů po lhůtě splatnosti (1 552 mil. Kč k 31. prosinci 1999).
Součástí ostatních obchodních pohledávek ve výše uvedené tabulce jsou pohledávky v hodnotě 496 mil. Kč k 31. prosinci 2000 (457 mil. Kč k 31. prosinci 1999) vztahující se k mezinárodním přepravním službám, zejména za zeměmi bývalé Jugoslávie. K 31. prosinci 2000 evidují ČD zůstatek pohledávek za zeměmi bývalé Jugoslávie (a obdobné pohledávky) z let 1992-1994 v celkové hodnotě 394 mil. Kč (395 mil. Kč k 31. prosinci 1999) a dalších 78 mil. Kč (60 mil. Kč k 31. prosinci 1999) z let 1995 a následujících. K těmto pohledávkám je k 31. prosinci 2000 vytvořena opravná položka ve výši 38 mil. Kč (90 mil. Kč k 31. prosinci 1999).
Ostatní pohledávky ve výše uvedené tabulce představují zejména pohledávky z titulu nadměrného odpočtu DPH. Žádné pohledávky nejsou kryty zástavním právem.
13. Ostatní aktiva
Ostatní aktiva k 31. prosinci 2000 zahrnují zejména dohadné položky aktivní z mezinárodní přepravy ve výši 802 mil. Kč (295 mil. Kč k 31. prosinci 1999) a z nájemného za vozy v cizině ve výši 620 mil. Kč (1 278 mil. Kč k 31. prosinci 1999).
Ostatní aktiva k 31. prosinci 2000 dále zahrnují částku 926 mil. Kč (1 349 mil. Kč k 31. prosinci 1999) nerealizovaných kursových ztrát.
14. Vlastní jmění
Pohyby vlastního jmění (v tis. Kč) | 2000 | 1999 |
Počáteční stav k 1. lednu | 82 311 960 | 79 397 520 |
Ztráta běžného období | -4 860 643 | -3 964 378 |
Investiční dotace od státu | 5 518 653 | 5 590 701 |
Ostatní investiční dotace | 90 981 | 1 193 214 |
Zaúčtování pozemků zjištěných v průběhu inventarizace | 92 714 | 252 478 |
Přijaté dary | 1 196 | 131 457 |
Snížení vlastního jmění z titulu vyřazení pozemků | -56 211 | -304 938 |
Snížení vlastního jmění z titulu privatizace | -11 705 | -12 262 |
Ostatní pohyby | 35 277 | 28 168 |
Opravy minulých období * | -125 173 | |
Konečný stav k 31. prosinci | 82 997 049 | 82 311 960 |
* V roce 1999 byla z Fondu státních hmotných rezerv ČD bezplatně převedena nafta v hodnotě 125 173 tis. Kč. Na základě vyjádření Ministerstva financí ČR byl tento bezplatný převod v roce 2000 zúčtován do výnosů.
15. Rezervy
Druh rezervy (v tis. Kč) | 31. 12. 1998 | Tvorba | Čerpání | 31. 12. 1999 |
Rezerva na opravy mostů a ostatních obdobných železničních těles | 216 000 | 0 | 216 000 | 0 |
Rezerva na slevy a reklamace z přepravy | 129 172 | 75 413 | 129 172 | 75 413 |
Rezerva na opravy a udržování ekologických zařízení | 151 119 | 0 | 151 119 | 0 |
Ostatní rezervy | 6 284 | 0 | 6 284 | 0 |
Provozní rezervy celkem | 502 575 | 75 413 | 502 575 | 75 413 |
Rezerva na kurzové ztráty | 154 401 | 2 518 | 154 401 | 2 518 |
Finanční rezervy celkem | 154 401 | 2 518 | 154 401 | 2 518 |
Rezervy celkem | 656 976 | 77 931 | 656 976 | 77 931 |
Druh rezervy (v tis. Kč) | 31. 12. 1999 | Tvorba | Čerpání | 31. 12. 2000 |
Rezerva na slevy a reklamace z přepravy | 75 413 | 67 530 | 71 860 | 71 083 |
Provozní rezervy celkem | 75 413 | 67 530 | 71 860 | 71 083 |
Rezerva na kurzové ztráty | 2 518 | 4 247 | 2 518 | 4 247 |
Finanční rezervy celkem | 2 518 | 4 247 | 2 158 | 4 247 |
Rezervy celkem | 77 931 | 71 777 | 74 378 | 75 330 |
Všechny tvořené rezervy jsou daňově neuznatelné.
16. Závazky
(v tis. Kč) | 2000 | 1999 |
Investiční závazky | 2 598 883 | 1 226 875 |
Provozní závazky | ||
- z přepravy za zahraničními železnicemi | 214 584 | 237 764 |
- ostatní | 2 634 537 | 2 445 443 |
Přijaté zálohy | 410 901 | 338 205 |
Směnky | 482 624 | 220 124 |
Krátkodobé závazky z obchodního styku celkem | 6 341 529 | 4 468 411 |
Závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti k 31. prosinci 2000 dosahují výše 3 016 mil. Kč (2 182 mil. Kč k 31. prosinci 1999), z nichž je přibližně 269 mil. Kč více než 180 dnů po lhůtě splatnosti. Ostatní dlouhodobé závazky tvoří převážně splátky jistin a úroků z úvěrů, jež byly v rámci realizace státní záruky za ČD dosud uhrazeny Ministerstvem financí České republiky. Splatnost těchto závazků je v letech 2006 až 2007. Zůstatky těchto závazků jsou následující:
Ostatní dlouhodobé závazky (v tis. Kč) | 2000 | 1999 |
Z titulu platby úroků z úvěrů | 1 894 904 | 958 701 |
Z titulu platby jistin úvěrů | 1 527 914 | 600 486 |
Ostatní | 486 | 2 157 |
Celkem | 3 423 304 | 1 561 344 |
Žádné závazky nejsou kryty zástavním právem.
17. Úvěry
Dlouhodobé úvěry | Zůstatek | Čerpání | Splátky | Kurzové | Zůstatek | Poznámka |
(v tis. Kč) | k | za rok | za rok | rozdíly | k | |
31. 12. 99 | 2000 | 2000 | (1) | 31. 12. 00 | ||
I. koridor | ||||||
KfW Frankfurt (DEM) | 461 825 | 0 | 0 | -21 780 | 440 045 | |
EBRD Londýn (USD) | 669 741 | 0 | 48 860 | 36 121 | 657 002 | (2) |
EIB Lucemburk (DEM) | 4 483 367 | 0 | 294 481 | -124 921 | 4 063 965 | (2) |
Japon. EXIM banka (JPY) | 3 735 442 | 497 645 | 284 573 | -231 230 | 3 717 284 | (2) |
KfW Frankfurt (DEM) | 923 650 | 0 | 0 | -26 601 | 897 049 | (2) |
EIB Lucemburk (DEM) | 2 734 562 | 0 | 0 | -78 751 | 2 655 811 | (2) |
ČS, a.s. | 923 869 | 938 335 | 923 869 | 0 | 938 335 | (3) |
KfW Frankfurt (DEM) | 0 | 289 200 | 0 | 0 | 289 200 | (2) |
II. koridor | ||||||
EIB Lucemburk (EUR) | 1 806 500 | 3 933 640 | 0 | -125 740 | 5 614 400 | (2) |
KfW Frankfurt (DEM) | 1 317 816 | 1 254 300 | 0 | 64 094 | 2 508 022 | (2) |
Mezisoučet | 17 056 772 | 6 913 120 | 1 551 783 | -636 996 | 21 781 113 | |
Dopravní prostředky | ||||||
ČSOB (Pendolina) (Kč, EUR) | 627 336 | 574 326 | 183 939 | 4 841 | 1 022 564 | (2) (4) (5) |
KOB (vozy I. třídy) | 342 342 | 0 | 39 799 | 0 | 302 544 | (4) |
KOB (rest. vozy) | 459 393 | 0 | 56 502 | -12 491 | 390 399 | (4) |
IPB (vozy II. třídy) | 0 | 863 049 | 0 | 0 | 863 049 | (4) |
ČSOB (vnitrovozy 96) | 500 000 | 0 | 200 000 | 0 | 300 000 | (2) (4) |
CL (vnitrovozy 97) | 300 000 | 0 | 100 000 | 0 | 200 000 | (2) |
Mezisoučet | 2 229 071 | 1 437 375 | 580 240 | -7 650 | 3 078 556 | |
Ostatní | ||||||
KOB TOZ | 196 098 | 0 | 25 034 | 0 | 171 064 | (4) |
KB provoz. | 300 000 | 0 | 0 | 0 | 300 000 | |
KOB provoz. | 1 600 000 | 0 | 800 000 | 0 | 800 000 | (2) (4) |
KB provoz. | 700 000 | 0 | 0 | 0 | 700 000 | |
KOB Holubická spojka | 52 333 | 0 | 52 333 | 0 | 0 | (4) |
IPB | 1 000 000 | 0 | 0 | 0 | 1 000 000 | (4) |
Raiffeisenbank | 0 | 1 328 918 | 1 028 718 | 300 200 | ||
ČSOB ( 900 mil. Kč ) | 0 | 510 000 | 0 | 510 000 | (2) | |
IPB | 1 000 000 | 0 | 0 | 0 | 1 000 000 | (4) |
KB (revolving) | 400 000 | 400 000 | 400 000 | 0 | 400 000 | |
Mezisoučet | 5 248 431 | 2 238 918 | 2 306 085 | 0 | 5 181 264 | |
Celkem | 24 534 274 | 10 589 413 | 4 438 108 | -644 646 | 30 040 933 |
(1) kurzové rozdíly představují změnu nerealizovaných
kurzových rozdílů mezi 31. prosincem 1999 a 31. prosincem 2000
(2) garance – poskytnuta státní záruka
(3) směnečný úvěr od České spořitelny
(4) úvěr je zajištěn vlastními směnkami
(5) ČSOB blokuje peněžní prostředky v celkové výši 60 mil. Kč
ČSOB - Československá obchodní banka
KOB - Konsolidační banka
IPB - Investiční a poštovní banka
CL - Credit Lyonnais
TOZ - trvale se obracející zásoby
KB – Komerční banka
ČS – Česká spořitelna
EBRD – Evropská banka pro obnovu a rozvoj
EIB – Evropská investiční banka
KfW – Kreditanstalt für Wiederaufbau
Japon. EXIM banka – Japonská exportní a importní banka
Krátkodobé úvěry | Zůstatek | Zůstatek | Úroková |
(v tis. Kč) | k 31. 12. 1999 | k 31. 12. 2000 | míra |
Komerční banka kontokorentní úvěr | 274 588 | 337 495 | Referenční sazba KB + 1,8 % |
Komerční banka kontokorentní úvěr | 696 715 | 904 866 | Referenční sazba KB + 1,8 % |
Mezisoučet | 971 303 | 1 242 361 |
Splátky výše uvedených úvěrů jsou podle úvěrových smluv uvedeny v následující tabulce (stav k 31. prosinci 2000. Částky v cizích měnách jsou přepočteny na Kč s použitím kurzu ČNB k 31. prosinci 2000):
Splátky dle příslušných smluv předpokládané v roce 2001 |
Splátky v dalších |
||||
letech | |||||
(v tis. Kč) | Splátky hrazené | Splátky hrazené | Restrukturalizace | Celkem v roce | Celkem v roce |
ČD | státem (1) | úvěru (2) | 2001 | 2002 a dále | |
Dlouhodobé úvěry | 336 204 | 1 857 741 | 2 100 000 | 4 293 941 | 25 774 022 |
Krátkodobé úvěry | 1 242 361 | 0 | 0 | 1 242 361 | 0 |
Celkem | 1 578 565 | 1 857 741 | 2 100 000 | 5 536 302 | 25 774 022 |
(1)Představuje jistiny investičních úvěrů garantovaných státem, jež jsou dle příslušných úvěrových smluv splatné v roce 2001 a u kterých ČD předpokládají jejich splacení státem. V okamžiku úhrady splátky státem bude daná položka převedena na účet jiných dlouhodobých závazků (viz bod 16). Z tohoto důvodu jsou tyto položky v rozvaze klasifikovány jako součást dlouhodobých úvěrů. Výše uvedené splátky úvěru hrazené státem obsahují splátku úvěru ve výši 800 mil. Kč, který byl poskytnut Konsolidační bankou v celkové výši 1 600 mil. Kč. V roce 2000 uhradily splátku ve výši 800 mil. Kč z dotačních prostředků a organizace předpokládá, že úvěr bude uhrazen v roce 2001 ve výši 800 mil. Kč z dotačních prostředků státního rozpočtu.
(2)Představuje část jistiny úvěru splatnou dle příslušné úvěrové smlouvy v roce 2001. V případě daného úvěru se předpokládá restrukturalizace a prodloužení lhůty jeho splatnosti. Z tohoto důvodu je daná položka je v rozvaze klasifikována jako součást dlouhodobých úvěrů.
Úroky z úvěrů jsou následující:
Úroky z úvěrů | 2000 | 1999 | ||
(v tis. Kč) | Investiční | Nákladové | Investiční | Nákladové |
I. a II. koridor | 381 166 | 683 570 | 513 813 | 350 631 |
Dopravní prostředky | 46 635 | 144 756 | 73 405 | 167 527 |
Ostatní | - | 730 219 | - | 858 155 |
Celkem | 427 801 | 1 558 545 | 587 218 | 1 376 313 |
Z bankovních úvěrů zachycených v rozvaze ČD je následující úvěr od ČSOB na vnitrovozy 96 zajištěn pomocí swapové operace u banky Credit Lyonnais:
Swapová úroková sazba |
Zůstatek úvěru ke dni |
Počáteční |
Frekvence |
Datum |
k 31. 12. 2000 |
uzavření transakce |
den |
splatnosti |
ukončení |
|
(v tis. Kč) |
swapu |
swapu |
swapu |
14,55 % fixní |
300 000 |
31. 12. 2000 |
Pololetně |
31. 12. 2001 |
5,57 % plovoucí 6M PRIBOR |
Podle uzavřené swapové smlouvy platí ČD k datu vypořádání fixní sazbu a příslušná zajišťovací banka plovoucí sazbu. ČD neměly ke konci roku 2000 uzavřeny žádné další významné kontrakty s finančními deriváty.
18. Ostatní pasiva
Ostatní pasiva k 31. prosinci 2000 zahrnují zejména dohadné účty pasivní z titulu nájemného za cizí vozy ve výši 545 mil. Kč (1 333 mil. Kč k 31. prosinci 1999) a v roce 2000 také výnosy příštích období představující kompenzaci důlních škod přijatou od Severočeských dolů ve výši 179 mil. Kč.
Ostatní pasiva k 31. prosinci 2000 dále zahrnují částku 419 mil. Kč (70 mil. Kč k 31. prosinci 1999) nerealizovaných kurzových zisků.
19. Podmíněné a další neuvedené závazky
ČD jsou účastníkem různých soudních sporů. Celková výše evidovaných nároků třetích stran za ČD, jež jsou předmětem výše uvedených soudních sporů, činí přibližně 283 mil Kč. Konečné náklady ČD plynoucí z těchto sporů nemohou být v současnosti určeny a nebyla na ně vytvořena žádná rezerva.
ČD mají ve své evidenci pozemky s nevyjasněnými majetkoprávními vztahy. Potenciální závazky vyplývající z vyřešení těchto majetkoprávních nejasností nejsou významné.
ČD zavedly systematická opatření zaměřená na ochranu životního prostředí a zavádění ekologicky šetrných postupů. V roce 1999 byl zaveden informační systém na sledování nákladů vynaložených na spotřebu energie, vody a nákladů spojených s ochranou životního prostředí (tzv. environmentální informační systém). Nebyl proveden celkový audit v oblasti životního prostředí. Budoucí náklady organizace týkající se této oblasti (pokud existují) nemohou být v současnosti určeny a nebyla na ně vytvořena žádná rezerva. Náklady na odstraňování již způsobených ekologických škod jsou účtovány jako provozní náklady.
V souvislosti se zpožděným splácením závazků v důsledku problému s likviditou obdržely ČD množství penalizačních faktur. ČD evidují ve své podrozvahové evidenci penalizační faktury ve výši 12 mil. Kč. Zároveň však nelze vyloučit existenci dalších přijatých penalizačních faktur. V souladu s účetními metodami a českou legislativou jsou náklady z penalizačních faktur zaúčtovány až v okamžiku, kdy je příslušná částka zaplacena. Náklady, které v této souvislosti mohou ČD vzniknout, nelze v současnosti spolehlivě stanovit a nebyla na ně vytvořena žádná rezerva.
20. Závazky z uzavřených smluv
ČD centrálně nesledují závazky z uzavřených smluv a částku těchto závazků k 31. prosinci 2000 nelze přesně vyčíslit. ČD podepsaly smlouvy s dodavateli pro výstavbu koridorů. Odhadované náklady na I. a II. koridor jsou následující:
(v tis. Kč) k 31. 12. 2000 | I. koridor | II. koridor |
Dosud provedená výstavba | 24 924 005 | 11 093 254 |
Zbývající odhadované náklady | 11 575 995 | 25 406 746 |
Celkové odhadované náklady na výstavbu koridorů | 36 500 000 | 36 500 000* |
* na základě usnesení vlády ČR č. 12/62 ze dne 29. listopadu 1999
V současné době se předpokládá, že výše celkových nákladů na II. koridor bude dosahovat částky 43,5 mld. Kč. Část zbývajících odhadovaných nákladů na výstavbu koridorů tvoří závazky z již uzavřených smluv. Jejich výše k 31. prosinci 2000 činí přibližně 3,7 mld. Kč pro I. koridor a 3,6 mld. Kč pro II. koridor.
IV. DALŠÍ INFORMACE
21. Výnosy z pronájmu
Některé položky majetku ČD nejsou využívány pro vlastní činnost a část tohoto majetku je pronajímána třetím stranám.
22. Ekonomický př ínos investičního majetku
Životnost a ekonomický přínos existujícího hmotného investičního majetku závisí na plánovaném projektu obnovy a budoucí racionalizaci, privatizaci a dostupnosti finančních prostředků pro obnovu a údržbu majetku a celkovém ekonomickém prostředí v České republice, jakož i na výsledném rozhodnutí o budoucí provozní organizační a právní formě organizace (viz bod 25).
Z důvodu existujících nejistot v uvedených oblastech nelze konečnou životnost a ekonomický přínos existujícího hmotného investičního majetku určit, a proto nebyly v rámci účetní závěrky z tohoto titulu provedeny žádné úpravy jeho ocenění.
23. Likvidita
ČD vykazují od roku 1993 významné provozní ztráty. Tyto ztráty byly mnohem větší než přijaté neinvestiční dotace. Mimoto ČD vynakládají významné výdaje na modernizaci, údržbu a obnovu majetku, jak je uvedeno v bodě 4. Významná část těchto výdajů se týká výstavby koridorů s odhadovanými celkovými náklady na první dva koridory ve výši 80 000 mil. Kč, jak je uvedeno v bodě 5. Čisté peněžní příjmy z provozní činnosti a přijaté investiční dotace ze státního rozpočtu nepostačují na pokrytí investičních výdajů.
V důsledku výše nedostatečné tvorby vlastních zdrojů je významná část provozních a investičních výdajů financována prostřednictvím řady úvěrů se souvisejícím nárůstem úrokových nákladů, jak je uvedeno v bodě 17. Zároveň nedostatek finančních prostředků vede k dlouhodobě přetrvávajícímu významnému zůstatku závazku po lhůtě splatnosti, jak je uvedeno v bodě 16. Současné splátky řady úvěrů, resp. úroků, hradí za ČD stát, jak je uvedeno v bodě 17. Vedení ČD předpokládá přetrvávání tohoto stavu v nejbližší budoucnosti.
ČD budou v budoucích letech stát před potřebou významných peněžních prostředků pro financování své činnosti a splacení současných závazků, úvěrů a souvisejících úroků, jak je uvedeno v bodě 17. Mimoto jsou plánovány další významné půjčky na pokrytí budoucích investičních nákladů. Pokud by se ČD nepodařilo získat dostatečné zdroje financování, mohlo by to ovlivnit současný rozsah nebo charakter jejich činnosti. Účetní závěrka neobsahuje žádné úpravy, jejichž nutnost by mohla vyplynout, pokud by se ČD nepodařilo získat dostatečné zdroje financování nebo vyřešit problém likvidity jiným způsobem. Vedení ČD si je vědomo této situace a předpokládá její řešení v rámci očekávaných změn provozní, organizační a právní formy organizace, jak je popsáno v bodě 25.
24. Navržený plán privatizace
Podle ustanovení § 5 a § 6 zákona č. 92/1991 Sb., ve znění pozdějších novel, byla usnesením vlády ČR č. 502 ze dne 8. září 1993 a usnesením vlády ČR č. 418 ze dne 3. srpna 1994 vyhlášena 3. a 4. etapa privatizace majetku státu s právem hospodaření ČD. Celková účetní hodnota majetku navrženého tímto usnesením k privatizaci činila 2 910 mil. Kč. K datu účetní závěrky došlo k privatizaci části tohoto majetku v celkové hodnotě 964 mil. Kč.
Na základě návrhu Správní rady ČD na vyjmutí určitého majetku z privatizace pozastavil Fond národního majetku České republiky privatizaci většiny zbývajícího dosud nezprivatizovaného majetku. Aktuální stav privatizace zbývajícího majetku ČD k 31. prosinci 2000 včetně zohlednění výše uvedeného rozhodnutí o pozastavení privatizace je následující:
mil. Kč | |
Majetek navržený k vyjmutí z privatizace | 1 705 |
Zbývající majetek vyhlášený k privatizaci | 241 |
Celkem zbývající majetek k privatizaci | 1 946 |
25. Budoucí forma organizace
Budoucí provozní, organizační a právní forma organizace je v současnosti předmětem jednání. Konečné rozhodnutí nebylo doposud učiněno a dopady případných změn na účetní závěrku v současnosti nelze určit. Z tohoto důvodu neobsahuje účetní závěrka žádné úpravy, které by mohly vyplynout v důsledku konečného rozhodnutí o provozní, organizační a právní formě organizace.
26. Události po datu účetní závěrky
S výjimkou skutečností popsaných v jiných bodech této přílohy, nedošlo po datu účetní závěrky k žádným dalším významným událostem, jež by vyžadovaly úpravu účetních výkazů nebo zveřejnění v účetní závěrce.